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Tiempo de impuestos: planes de gastos flexibles frente al crédito por cuidado infantil

Tiempo de impuestos: planes de gastos flexibles frente al crédito por cuidado infantil

Los pagos por guardería y cuidado de niños pueden reducir considerablemente su sueldo. Eso es especialmente doloroso en una economía difícil, cuando todos buscamos formas de recortar gastos. Afortunadamente, puede recuperar algunos de los costos inscribiéndose en una cuenta de gastos flexible (FSA) o tomando el crédito por cuidado de niños en el momento de la declaración de impuestos.

Para calificar para una FSA o el crédito fiscal por cuidado de niños, tanto usted como su cónyuge deben tener ingresos del trabajo. Excepción: uno de ustedes fue estudiante de tiempo completo durante cinco meses del año fiscal.

Si trabaja para una empresa que ofrece una FSA, aquí le mostramos cómo averiguar qué opción es la mejor para usted. De cualquier manera, es como obtener un precio de oferta en el cuidado de niños, algo que prácticamente nunca se rebaja.

La cuenta flexible de cuidado infantil

Una cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes no es algo que pueda configurar por su cuenta, pero muchas empresas ofrecen una a los empleados. Este tipo de FSA le permite ahorrar hasta $ 5,000 ($ 2,500 para personas casadas que presentan declaraciones por separado) antes de impuestos para pagar los gastos del cuidado de dependientes.

El monto se deduce de su cheque de pago y luego se le reembolsa por los gastos calificados: dinero que pagó por servicios que le permiten trabajar, como cuidado en el hogar (niñera o niñera) y cuidado fuera del hogar (como guardería o -cuidado escolar). Nota: En la mayoría de los casos, para obtener el reembolso de la FSA, deberá proporcionar recibos de pago y un número de seguro social o número de identificación fiscal para cada proveedor de atención, incluidas las niñeras y otras niñeras.

Debido a que se trata de una deducción "antes de impuestos", no tendrá que pagar impuestos federales, de seguridad social, Medicare o estatales sobre la cantidad. Su contribución no puede exceder los ingresos del cónyuge que gana menos. Entonces, para reservar los $ 5,000 completos cada año, cada padre debe ganar al menos esa cantidad.

Una FSA esencialmente sirve como una deducción de impuestos, reduciendo su ingreso bruto ajustado (AGI). Esto puede permitirle tener deducciones de impuestos más detalladas para el año y aumentar la cantidad permitida para exenciones personales.

Sin embargo, piense detenidamente cuánto dinero destinará a su FSA, ya que perderá cualquier cantidad que no utilice durante el año calendario. Por ejemplo, si se inscribe para que se coloquen $ 3,000 en su FSA y solo gasta $ 2,000 en cuidado infantil ese año, perderá $ 1,000. En otras palabras, se deducirán $ 3,000 de su salario, pero solo se reembolsarán $ 2,000.

El crédito fiscal por cuidado de niños

El IRS ofrece un soborno del 20 al 35 por ciento en hasta $ 3,000 ($ 6,000 si tiene dos o más hijos) de los gastos de cuidado de niños calificados que acumuló en 2016. Si su AGI es de $ 15,000 al año o menos, obtiene el crédito fiscal completo por cuidado de niños; si es más de $ 43,000, la cifra cae al 20 por ciento. Entonces, si gana $ 45,000 al año y gasta $ 6,000 en el cuidado de dos niños, el crédito fiscal equivale a solo $ 1,200.

Los gastos calificados se definen de la misma manera que para las FSA. Y al igual que con una FSA, esos gastos no pueden exceder los ingresos del trabajo del cónyuge que gana menos.

La mejor eleccion para ti

Dependiendo de sus circunstancias financieras, es posible que pueda aprovechar tanto una FSA como el crédito por cuidado de niños, pero no puede reclamar los mismos gastos para ambos. Para la mayoría de las personas, sin embargo, tendrá sentido desde el punto de vista financiero elegir uno u otro.

Por lo general, cuanto más gane, más se beneficiará de una FSA, especialmente si se encuentra en el nivel impositivo federal del 25 por ciento o por encima de él. Los contribuyentes en la categoría de impuestos federales del 15 por ciento que tienen un solo hijo y tienen gastos calificados de al menos $ 3,000 también pueden estar mejor con la FSA.

Por ejemplo, una pareja casada que presenta una declaración de impuestos federales conjunta con un ingreso imponible de $ 80,000 ahorrará impuestos federales de $ 1,250 (25 por ciento de $ 5,000) si uno de los padres aporta $ 5,000 a una cuenta FSA para el cuidado de dependientes. Además, los impuestos al seguro social se reducirán en $ 310 y los impuestos al Medicare en $ 72.50.

Las familias de ingresos más bajos generalmente obtienen menos valor de una FSA patrocinada por el empleador y obtienen mejores resultados con el crédito fiscal federal. Por supuesto, si su empleador no ofrece una FSA para el cuidado de dependientes, querrá tomar el crédito fiscal.

En última instancia, es posible que deba ejecutar los números para ver qué opción le ahorra más dinero. Un especialista en impuestos puede resolverlo por usted, o puede hacer los cálculos usted mismo usando una herramienta en línea. Busque "calculadora de cuentas de gastos dependientes" (o una redacción similar) para encontrar una.

Aprende más

Para obtener más información, consulte a un contador o pruebe estos enlaces del IRS:

  • Preguntas frecuentes sobre el crédito por cuidado infantil y las cuentas de gastos flexibles para el cuidado de dependientes
  • El crédito por cuidado de menores y dependientes
  • Formulario 2441, Gastos de cuidado de menores y dependientes


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